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        北京企業培訓
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        被疫情中斷現金流的中小企業,如何度過資金危機?

        2021-01-30

        北京企業管理培訓公司提示您踩著盈虧平衡線而活,是大多中小微企業的生存狀況,他們中的一部分用這月收入支付下月工資,另一部分則用這月收入支付本月工資。現金流是他們的續命仙丹。


        疫情蔓延,全國放假,家家閉戶,人人禁足。靠人流獲得收入,靠聚集展開經營的企業,幾乎全面停工。


        企業收入戛然而止,成本支出卻根本停不下來,被疫情拌了一跤的企業,各自受傷的程度不盡相同,重傷不治的已經開始倒閉死亡。


        踩著盈虧平衡線而活,是大多中小微企業的生存狀況,他們中的一部分用這月收入支付下月工資,另一部分則用這月收入支付本月工資。


        現金流是他們的續命仙丹,一旦突然意外出現,現金流斷裂,無力承受暫時虧損的他們,只有死路一條。


        瀕死的企業需要救命,活下去再說;病重的企業需要治病,恢復健康;亞健康的企業需要保健,讓自己變得更壯。


        我們就從救命、治病、保健三個方面入手,看看中小微企業該如何度過這次財務危機。


        1、先救命


        現金流,是企業的命。


        短期之內獲得更多現金流,度過這次危機,就能成功續命。


        在確定是否需要救命之前,你要查看自己的現金流量表,做一次現金流盤點。盤點內容包括兩個部分,一是現金存量,二是現金流量。


        什么是現金存量?現金存量,就是你的家底。比如賬上有多少現金,多少活期存款,多少能夠馬上拿回來的短期投資等等。


        什么是現金流量?現金流量,就是你在未來一段時間內應該收到、或者需要支付的款項。比如有多少應收的賬款,多少應收的理財收入,多少應付的工資,多少應付的采購款,多少應還的貸款等等。


        盤點完現金存量和現金流量,你要根據這些數據,做一次現金流測算。算一算在沒有收入的情況之下,你的現金流到底能夠撐幾個月。


        像餐飲、旅游業等利潤率很低,但固定成本很高的行業,尤其需要仔細測算。如果你的現金流只能撐1-2個月,那你就非常危險了。


        這個時候,你的緊要目標是把只能撐1-2個月的現金流,提升到能夠撐3-6個月。


        先救命。把命救回來之后,再爭取時間治病。


        獲取現金流的6種方法


        那如何在短期之內,快速獲得現金流呢?從財務的角度來看,有6種辦法:


        A、尋求股東融資。


        B、盡快賣出存貨。


        C、向客戶預收款。


        D、提前收回應收款項。


        E、延期支付應付款項。


        F、削減酌量性固定成本。


        北京企業管理培訓


        一個一個來看。


        A、尋求股東融資


        一種辦法是,尋求股東融資。


        你可以向股東尋求幫助。股東拿錢進來之后,有兩種處理方法。


        一種相當于股東追加了投資。但是這樣會影響股權結構,很多公司可能不會輕易這么做。


        那么就可以用另外一種方法,把這部分資金,當作股東給你的借款。你給股東一個高的利率,就相當于股東在你這里做理財了。


        等度過這段危機,你再把借款連本帶利地還給股東。


        就算萬一的萬一,公司運氣不好倒閉了,股東借款的償還優先級是在股權之上的,這也會保護股東這部分的利益。


        B、盡快賣出存貨


        第二種辦法是,盡快賣出存貨。


        盤點一下你手上有多少存貨,然后想辦法盡快賣掉,換成現金。


        我舉個例子。假如你是一家飯店,手上大量的存貨是新鮮食材,現在因為疫情,沒人來飯店吃飯了,大量食材囤積在手上,怎么辦?


        你發現周圍的居民正好買不到蔬菜,那你就可以跟美團、餓了么這些外賣平臺合作,把食材賣給他們。或者你可以把大量食材做成能夠放得住的伴手禮,賣給用戶,換成現金。


        為了盡快賣掉存貨,獲得現金流,你可能需要犧牲一點利潤,把存貨打折出售。


        這樣雖然利潤表會很難看,但是你要知道,這個時候,救命最重要。


        C、向客戶預收款


        第三種辦法是,向客戶預收款。


        什么叫做向客戶預收款?


        我舉個例子。假如你是做連鎖火鍋店的,現在因為疫情你無法營業了,你又急需現金流,這個時候,你可以向顧客賣儲值卡。比如,一次性儲值2000塊,以后吃火鍋可以打6折,這是平時不可能有的折扣。


        打折銷售,你未來會損失一些利潤,但是短期之內,你可以通過預收款獲得一些現金流來救命。


        當然,能夠這么做,首先你得是有公信力和信用的企業,比如海底撈。假如顧客都不信任你,根本就不可能給你存錢。


        D、提前收回應收款項


        第四種辦法是,提前收回應收款項。


        應收款項,是未來某個時間點上你應該收到的款項。而你現在就急需現金,想要提前把款項收回來。


        但是,你沒有辦法要求別人提前還你,尤其在目前的情況下,各企業都面臨著危機,別人家也沒米下鍋了,怎么辦?


        你可以借助三個金融工具。


        一是金融工具,叫做應收賬款質押貸款。


        應收賬款質押貸款,就是把應收賬款的收款權抵押給銀行,做短期的貸款融資。日后你要按約定期限償還貸款和利息。


        第二個金融工具,叫做應收賬款保理。


        保理就是你把應收賬款轉讓給銀行或者保理公司,他們會根據風險,折掉一部分資金成本后,把剩下的資金先行給你。


        跟質押貸款不同,做了保理之后,應收賬款的所有權就轉讓給了銀行或者保理公司,到期由他們直接收回款項。


        第三個金融工具,叫做應收票據貼現。


        應收票據貼現,是你用未到期的應收票據來向銀行融通資金,銀行會按票據的應收金額,扣除一定期間的貼現利息后,將余額支付給你。


        保理和貼現需要保理公司和銀行的配合。


        很多銀行對貼現和保理的審核門檻較高,這就需要銀行的監管機構下發一些政策,在特殊時期,放寬限制。


        應收賬款的質押貸款、應收票據貼現、和應收賬款保理,這三種金融工具的目的,都是利用應收款項,在短期內快速獲得現金流。


        當然,你需要為此支付一定的資金成本。


        除了利用金融工具,假如你的客戶是國企,你可以密切關注國資委的政策。


        去年國資委就發過文,要求國企不要拖欠中小企業的應付賬款。現在特殊時期,國資委有可能也會推出類似政策,幫助中小企業渡過難關。


        E、延期支付應付款項


        第五種辦法是,延期支付應付款項。


        應付款項,是你在一定期限內,需要支付給別人的款項。比如應付賬款、銀行利息、房租、員工工資、社保費用等等。


        分析一下,這些應付款項,有哪些可以延遲支付?


        目前蘇州市和重慶市都出臺了一些政策,幫助中小企業共渡難關。


        比如,延期繳納稅款、減免中小企業房租、緩繳社會保險費、減輕企業用電用氣負擔、延期償還信貸等等。


        相信其他省市可能也會陸續出臺一些政策,你可以密切關注。


        另外,在應付工資部分,如果一些員工家里有余糧,不著急用這些錢,你可以為他們制定一個方案:


        如果延期領取工資,你可以支付一定的利息,比如年化12%。這就相當于員工把工資放在你這里做理財了。


        F、削減酌量性固定成本


        最后,是第六種辦法,削減酌量性固定成本。


        什么叫做酌量性固定成本?新產品開發費、營銷費、廣告費、職工培訓費等等,這些你在年初就計劃好的預算,叫做酌量性固定成本。


        在特殊時期,你可以適當削減這些費用,來獲得更多現金流,幫助你度過短期危機。


        尋求股東融資、盡快賣出存貨、向客戶預收款、提前收回應收款項、延期支付應付款項、削減酌量性固定成本,這是在短期之內,快速獲得現金流的6種辦法。


        當然,你要知道,這些辦法都是為了在短期內快速拿到現金,撐過未來沒有收入的幾個月。


        它們都是有代價的,要么需要犧牲利潤,要么需要支付額外的資金成本。但它們都是為了救命。


        先救命。把命救回來之后,再爭取時間治病。


        2、再治病


        保住了命,你要去尋找病因。你要深入地思考,為什么一旦發生突發情況,你的企業就容易暴斃而亡?


        為了避免下一次危機,你要把自己的現金流,長期穩定在能夠支撐3-6個月。


        這個時候,你就需要分析一下你的利潤表,看看你有哪些收入,以及哪些成本。想辦法增加收入,并且減少成本,獲得更多的利潤。


        怎么增加收入?你需要創造更多價值,這是你企業的核心業務。


        那怎么降低成本呢?從財務的角度來看,有一個方法,叫做變固定成本為變動成本。


        什么叫固定成本?固定成本,除了上文提到的酌量性固定成本,還包括約束性固定成本。


        約束性固定成本,是你為了維持企業運營,每個月都一定會花出去的成本。比如房租、員工工資、固定資產折舊、貸款利息等等。


        什么叫變動成本?變動成本,是與你業務量成正比的成本,業務量越大,變動成本就會越高。比如交易成本、銷售傭金等等。


        從財務上來看,如果一家公司的固定成本占比太高,那么他的風險就會很大。就像在這次的疫情中,突然沒有了收入,如果你的固定成本特別高,你就很難支撐太久。


        所以,為了增強企業的抗風險能力,你可以變固定成本為變動成本。


        具體怎么做呢?你可以把一些業務外包。


        比如,當京東這樣的電商,開到七、八線城市的時候,需要考慮物流的問題。如果自建物流體系,就需要養一大批人員、倉庫、車輛等等,這是固定成本。


        但是如果把物流業務外包給其他快遞公司,那么這部分的成本就變成了變動成本。


        具體作為固定成本,還是變動成本,這需要考慮生意的規模。


        并不是說變動成本就一定更省錢,只是當你的業務量達不到的情況下,選擇外包,變固定成本為變動成本,你的成本就會更低,抗風險能力也會更強。


        對于制造業,在特殊時期,不一定每一個模具、零件都要自己建車間來生產,可以選擇委外加工,甚至從外部采購,來把這些固定成本變為變動成本。


        生意好的時候,大家對固定成本和變動成本不敏感,總覺得我能做的就自己做了,為什么要外包,讓人家來賺我的錢呢?


        但是一旦發生突發情況就會發現,如果什么都自己來做,固定成本占比太高,抗風險的能力也就越弱。


        所以,從治病的角度來看,在特殊時期,我們可以通過變固定成本為變動成本,從而來降低成本、增加利潤。


        同時增強企業的抗風險能力,避免日后的財務危機。治好病,才能防止以后病情惡化、暴斃而亡。


        3、后保健


        強大的心肺功能、結實的肌肉,能讓我們健康長壽。


        那對于企業來說呢?健康的資產配比,能讓企業經營長久。


        為了長期穩健發展,你需要分析一下你的資產負債表,看看你有多少股本積累,有多少負債。盡量增加股本積累,減少負債。


        曾經有人批評稻盛和夫說,你們公司股東資本占比太大了,為什么不用財務杠桿給股東產生更大收益呢?


        稻盛和夫回答說,正因為這樣,我們公司才度過了一次又一次財務危機。


        任何時候都要維持健康的資產配比,給自己留有余量來應對日后的危機。


        除了資本,一家公司還有一個非常重要的資產,那就是信用。


        你的公司有信用嗎?在遇到危機時,有人會幫你嗎?


        健康的資產配比,和日復一日的信用累積,會讓你成長為一個健康的巨人。


        巨人過河,是不需要策略的,踏水而過。


        巨人打架,是不需要策略的,直接碾壓。


        最后


        如果你的企業還在,那么就團結每一份能團結的力量,做好每一件現在能做的事,賺到每一分現在能賺到的錢,努力扛過這一次危機。


        希望你能把這次危機變成轉型的契機。


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